因工作需要，郁南縣第二人民醫院擬對審計服務項目開展市場調研，歡迎符合條件的供應商參加本次調研活動。具體內容如下：

　　一、采購人基本情況

　　郁南縣第二人民醫院是郁南縣南部片區綜合實力較強的二級甲等綜合性公立醫院。

　　　二、項目目標

　　通過開展審計服務，對采購人貫徹執行有關法律法規，推動單位事業科學發展情況；遵守有關法律法規和財經紀律情況；有關目標責任制完成情況；重大經濟決策情況；預算執行和其他財政收支、財務收支的真實、合法和效益情況；國有資產的采購、管理、使用和處置情況；重要項目的投資、建設和管理情況；有關財務管理、業務管理等內部管理制度的制定和執行情況，以及厲行節約反對浪費情況；對以往審計中發現問題的整改情況；其他需要審計的內容進行審計，最終出具書面審計意見，并針對發現的問題提出改進建議。

　　　三、審計內容

　　對采購人分別開展2023年度財務收支進行審計，內容包含但不限于以下內容：

　　（一）采購人執行國家政策及其他法規的情況

　　重點關注采購人在資本營運、收費管理、藥品采購、醫用耗材采購、物價等方面是否存在違反國家方針政策和有關法律法規的問題。

　　　1. 對收費管理進行審計。要審查采購人的收費許可證，實際收費項目是否超出收費許可證規定的項目，是否超過規定標準收費。將各收費項目、單價與《全國醫療服務價格規范》逐一核對，看收費價格是否相符，有無擅自提高收費標準或亂收費現象。

　　2. 對采購人物價政策法規的執行情況進行審計。重點審計是否存在超范圍收費及重復收費的情況，如在病床不夠的情況下，在病房里多加病床，重復收取床位費；由于醫療衛生事業發展較快，開發了一些新的診療項目，未能及時向物價主管部門報批或還未得到物價主管部門批復就先行向患者收取費用。

　　3. 對國家藥品價格政策執行情況進行審計。檢查采購人藥品進銷價格是否嚴格執行國家相關政策規定，是否建立藥品采購目錄，是否按照管理規定進行藥品遴選，針對存在的問題要督促采購人認真整改，促進惠民政策落到實處。

　　4. 對國家醫用耗材政策執行情況進行審計。檢查采購人醫用耗材采購是否嚴格執行國家相關政策規定，是否建立醫用耗材采購目錄，是否按照管理規定進行采購人耗材遴選。

　　（二）重大經濟決策制定及執行情況

　　   1. 重點審查重大經濟制度的建立、健全和執行情況。

　　2. 重點檢查重大經濟事項決策是否科學、民主、合法以及效益情況，重大經濟事項決策應包括財政資金分配的依據、重大資產投資或處置、采購人經濟擔保、出借資金、大額采購合同、基本建設等內容，通過財務報表反映的貨幣資金、應收賬款、預付賬款、藥品耗材存貨、在建工程、固定資產等科目，特別是涉及大額的資金進出、長期掛賬的往來賬款等進行審計。抽查率應達到重大經濟事項總項數的60%以上。

　　（三）財務收支的真實性、合法性和完整性

　　1. 審查支出的真實性、合法性，是否存在超范圍開支、審批手續不完善和違規發放補助等情況，重點關注“三公”經費及會議費、培訓費的支出情況。

　　2. 關注年末資金的支付流向、支出內容和金額大小，審查是否存在虛列支出、以撥作支、以借作支等情況。

　　3. 關注非稅收入情況。對照收費許可證核定的收費項目、標準和范圍，將業務資料與非稅系統收入數據相核對，檢查兩者數據是否一致，有無擅自設立收費項目、提高收費標準、擴大收費范圍、違規減免的情況。審查各項收費執行“收支兩條線”規定的情況，核實是否及時全額入庫，有無存在收入上繳不及時和坐支、挪用的情況。

　　（四）預算執行及管理情況

　　重點關注采購人的編制是否規范、真實，依據是否充分、項目是否細化；是否將可預計收入和上年結余等編入年初部門預算；是否嚴格按照財政部門批復的預算執行；預算執行是否到位；審查預算編制的真實性、科學性和完整性，有無虛列項目、赤字預算、高估預算現象。審查經批準預算的執行情況，有無截留、擠占、挪用的資金，有無擅自改變預算資金用途、超預算支出等問題。

　　（五）政府采購項目管理情況

　　重點關注各部門是否編制政府采購預算；對納入政府集中采購目錄和達到采購限額標準的貨物、工程和服務是否按照規定的采購方式和程序依法實施政府采購；是否存在化整為零、分解整體項目、增加采購批次等手段規避集中采購和公開招標采購的情況；政府采購活動是否嚴格按批準的計劃進行，有無超計劃或無計劃采購以及先采購后報批的行為；有關政府采購文件是否按規定報同級財政部門備案；政府采購合同履行情況和采購資金撥付是否符合規定。抽查率要求達到應實行政府采購總支出的40%以上。　　

　　（六）資產管理情況

　　重點審計新購置的資產是否及時入賬，賬實是否相符，資產的報損、報廢、變賣是否履行審批程序及貨幣資金安全性等問題，揭露和反映出借、侵吞、賤賣、流失國有資產等問題。　　

　　（七）財政資金的使用、管理情況

　　重點審計財政資金的下達及使用情況，關注財政資金的使用是否按照規定，是否制定編制計劃，以及預算執行情況。

　　（八）財政資金、專項資金使用和管理情況

　　根據專項資金的金額、性質和內容，確定專項資金抽查的范圍、重點和數量，抽查范圍應側重民生等方面的資金，關注相關政策是否符合國家有關規定。抽查率應達到專項資金40%以上，審查資金使用效益情況，是否存在擠占、挪用等現象，是否做到專款專用。

　　（九）基建、維修等工程項目管理情況

　　重點對采購人基建投資項目的立項情況、項目預算的批準與調整情況、年度預算安排情況、資金籌措與實際到位情況、基本建設程序執行情況進行審計。在重大投資決策審計的基礎上，審計建設項目總投資有無超過批準的概算。是否存在建設項目施工總承包方式不規范，未進行公開招投標，私自將專業工程分包；是否存在建設項目材料及設備的采購未進行詢價、比價或公開設備招投標，無驗收和交付安裝手續；是否存在建設項目的實施無施工監理和投資監理對項目實施全過程的控制；是否存在施工單位的進度款、材料設備款的付款依據（合同）、手續不全；是否存在未進行工程審價和竣工財務決算審計；是否存在將日常經費支出擠入基本建設支出的現象，是否存在工程項目費用化問題。

　　 四、出具審計報告要求

　　根據以上審計內容和范圍，需出具以下審計報告及相關資料，并配合采購人的相關工作，審計報告分別是：

　　 （一）出具2023年度采購人財務收支、財務報表審計報告；

　　（二）相關的審計資料（包括但不限于審計工作底稿、取證單及審計證據等）；

　　（三）采購人對本采購項目的相關要求。

　　　五、供應商資格要求

　　（一）供應商須在中華人民共和國境內注冊，具有獨立企業法人資格，經營范圍符合本項目需求，提供法定代表人身份證明（含身份證正反面復印件）、營業執照和稅務登記證（三證合一的只需要提供三證合一的營業執照）復印件并加蓋公章。

　　（二）供應商須具有健全的財務會計制度，提供2020-2022年任意一年經審計的財務報告或財務狀況報表復印件并加蓋公章。

　　（三）供應商未被“信用中國”列入失信被執行人、重大稅收違法案件當事人名單，提供查詢結果清晰截圖并加蓋公章。

　　（四）供應商應遵紀守法、誠信經營，近三年內（自公告發布之日起往前推三年）無違法違紀行為或采購活動中無不良記錄；單位負責人為同一人或者存在直接控股、管理關系的不同供應商，不得參加同一項目，響應供應商須無圍標、串標行為。針對上述要求，供應商須簽署附件2《承諾書》，并加蓋公章。

　　（五）供應商須為廣東政府采購智慧云平臺的審計服務定點供應商，提供廣東政府采購智慧云平臺定點集市供應商查詢結果清晰截圖并加蓋公章。

　　六、審計工作要求

　　（一）根據《中華人民共和國注冊會計師法》《中國注冊會計師審計準則》《中國注冊會計師質量控制基本標準》及相關主管部門的要求，按照獨立、客觀、公正的原則，實施必要的審計程序，出具真實、合法的審計報告。

　　（二）審計過程中，在充分調查論證的基礎上進行職業推斷和客觀評價，對發現的問題，特別是可能產生重大弊端或內部控制出現重大缺陷的問題，應如實客觀地向采購人報告，并對存在的問題提出處理意見和建議。

　　七、參與方式

　　（一）符合條件且自愿參與本次項目的供應商可通過郵寄或現場提交的方式提交報價文件，郵寄地址：云浮市郁南縣連灘鎮西郊1號，聯系人：黃則，聯系電話：18200788223；現場提交地點：郁南縣第二人民醫院醫技綜合樓八樓813室。

　　（二）接收報價截止時間

　　2024年10月18日下午17時30分。采用郵寄方式的以簽收時間計算。

　　（三）面談時攜帶以下資料：

　　 1. 詳細報價單（格式自擬）；

　　2. 公司基本信息表（見附件1）；

　　3. 承諾書（見附件2）；

　　4. 根據第五條“供應商資格要求”準備的相關資質材料。

　　八、聯系方式

　　（一）聯系人：黃小姐

　　（二）聯系電話：0766-6600807

　　重要告知：本項目市場調研僅作了解審計服務項目市場，和實際采購結果不關聯。

　　附件1公司基本信息表.docx

　　附件2 承諾書.docx

　　 　郁南縣第二人民醫院

　　2024年10月9日