郁南縣2021年度本級預算執行和其他財政

收支審計查出問題整改情況報告

——2023年4月27日在郁南縣第十七屆

人大常委會第十六次會議

郁南縣審計局局長 葉趣文

主任、各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向大會報告郁南縣2021年度本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

2022年9月7日郁南縣第十七屆人大常委會第十次會議審議了《關于郁南縣2021年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加強審計監督和做好審計整改工作提出了審議意見。縣委、縣政府高度重視審計查出問題的整改工作，將審計整改落實情況作為科級領導班子和領導干部工作實績考核評價指標之一。縣審計局采取座談指導、發函督促和現場檢查等多種方式，對審計整改進行督促檢查，扎實推動審計整改工作取得實效。現將有關情況報告如下：

一、2022年度審計整改工作部署和成效

（一）壓緊壓實主體責任，多措并舉狠抓整改。各有關單位積極落實主體責任，主要負責同志認真履行審計整改第一責任人職責，嚴格按照審計整改“一臺賬三清單”分類施策，逐項跟進，能立行立改的問題落實責任迅速整改，對短期未能全面整改的問題，制定計劃，明確整改目標期限，落實責任到人，持續跟進階段整改進展情況。充分利用審計整改的機會，以審促改，推動完善相關制度，強化日常監督，常態長效鞏固整改成果。

（二）加強整改督促力度，提高審計成果運用。縣審計局始終以發現問題為目的，以推動解決問題為落腳點，把督促問題整改放到重要的位置上，通過日常跟蹤、不定期檢查、專項督查等方式全面跟蹤整改。一是每月跟蹤督促指導被審計單位和其他有關單位的整改工作，將整改進展情況形成匯報呈送縣政府，并通報整改不力、敷衍整改的單位。二是主動上門靠前指導，針對實際情況有變化或整改存在難點堵點的問題，召開整改工作會議專題研究，優化整改要求。三是編制《經濟責任審計共性問題清單》，印發至全縣各鎮各部門進行自查自糾，及時打好“預防針”、敲響“警示鐘”，引導被審計單位從“被動整改”向“主動整改”轉變，進一步增強審計結果運用。

（三）推動監督協同貫通，形成審計整改合力。不斷健全完善審計整改工作聯動協作機制，延伸審計整改鏈條，推動審計監督與其他監督協同貫通，強化審計與紀委監委、組織、人大、巡察、督查等單位的協調聯動，今年3月6日巡察審計聯合召開郁南縣巡察審計整改工作推進會，一體推進巡察審計問題整改落實落地，有效發揮監督整改合力。同時，以監督促監管，協調縣衛生健康局等主管部門發揮行業監管主導作用，加強對下級單位和管理對象的監督，督促指導做好審計查出問題整改工作，以審計整改為契機，推動行業問題的深度治理。

（四）整改成效更加顯著，整改取得實質性進展。截至2023年3月8日，對郁南縣2021年度本級預算執行和其他財政收支情況審計查出的五大方面163條問題，有關鎮、部門積極采取措施落實整改，已整改到位148條，整改完成率90.80%。其中要求立行立改的問題完成129條（占此類問題136條的94.85%）、分階段整改的問題完成15條（占此類問題21條的71.43%）、持續整改的問題完成4條（占此類問題6條的66.67%）。已整改問題金額達52026.51萬元，制定完善相關規章制度10項，廢止不合規制度文件2項。

二、審計查出問題的整改情況

總體來看，今年的審計整改質量得到了進一步提高。有關鎮、部門采取多種方式加強審計整改，主要情況是：

（一）財政管理審計查出問題的整改情況。審計查出問題97條，已整改到位91條，整改完成率93.81%。

1.本級財政管理及決算草案審計方面的問題。查出問題8條，已全部整改到位。一是縣財政局將預算編制與預算執行一體謀劃，大力推進零基預算編制，組織開展清理低效無效預算項目工作，對執行率為0的資金進行調整，加強對預算支出的管理。二是各鎮加強對相關人員的財務業務培訓，學習會議費管理有關辦法，按規定編制2023年的會議費預算。三是縣財政局積極開展相關培訓工作，定期通報全縣各預算單位記賬進度以及偏離度情況，加強對各預算單位會計核算的監督指導和決算審核工作。

2.部門預算執行審計方面的問題。

財政資金收入方面。查出問題16條，已整改到位14條。一是都城鎮等4個單位已收回應收未收非稅收入共64.85萬元，縣疾病預防控制中心等24個單位已上繳非稅收入548.72萬元，縣自然資源局和縣水利事務中心通過向法院申請強制執行及其他方式整改39.42萬元。二是縣疾控中心全面清理無依據的收費項目，桂圩鎮等3個單位已按要求將不合規的工作協調經費、森林植被恢復費共29.47萬元退還給相關單位。三是東壩鎮等4個建制鎮已出臺相關制度開始征收生活垃圾處理費。

財政資金使用方面。查出問題16條，已整改到位15條。一是縣農業農村局等4個單位采取積極措施，對多支付或多發放的資金共14.6萬元進行追回并上繳財政。二是縣公路養護中心等16個單位對違規繳納的養老保險費和違規報銷的醫療費用共7.68萬元進行追回并歸還原渠道。三是大方鎮等3個單位違規挪用的資金共43.17萬元進行調賬處理。四是大方鎮等3個單位加快相關工作進度，對衛生戶廁獎補等資金共54.76萬元加快撥付使用。

落實黨風廉政和中央八項規定精神方面。查出問題22條，已整改到位21條。一是桂圩鎮等29個單位加強了公務接待管理，其中有4個單位修訂完善公務接待管理等制度。二是縣財政局加強公務用車配備更新計劃和“公務用車購置”預算的管理，縣財政局等34個單位在用車平臺補充完善了異常使用事由及公務用車運行維護費信息。三是縣職業技術學校廢止2份不合規的獎勵發放方案，并修訂完善了績效分配方案，桂圩鎮等3個單位已收回違規發放的津補貼4.03萬元。四是大方鎮等3個單位加強財務管理制度的學習，按規定為未辦理公務卡的職工及時辦理公務卡并嚴格落實公務卡結算制度。

3.公共投資項目審計方面的問題。查出問題35條，已整改到位33條。一是縣財政局采取多項有效的措施，加強了工程結算中選用造價定額的審核把關力度。二是縣財政局組織各單位核減多結算工程款698.52萬元，促進了財政增收節支。三是各有關單位采取加強學習培訓、補充相關資料等多種方式進行整改，有效提高了相關人員的管理水平，促進了公共投資項目規范建設。四是縣財政局加強與有關單位的溝通指導，目前已按規定在工程項目結算后及時備案。

（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。審計查出問題15條，已整改到位12條，整改完成率80%。

1.優化營商環境相關政策措施落實方面的問題。查出問題7條，已整改到位5條。一是縣市場監管局設置了企業自助服務區，一窗受理率從13.51%提高至32.7%。縣自然資源局不動產首次登記平均辦理時限從3.04個工作日縮短至1.62個工作日，建設工程規劃許可審批全部通過系統線上審批。二是縣住房城鄉建設局實現會同消防、氣象等部門對相關項目進行聯合驗收。

2.財政直達資金管理使用審計方面的問題。查出問題3條，已整改到位2條。一是縣人民醫院和縣中醫院已將14萬元補助資金退回縣財政。二是縣財政局已按規定收集信息并上報支付數據。

3.疫苗流通和預防接種安全等政策落實方面的問題。查出問題5條，已全部整改到位。一是相關單位已將過期報廢的脊髓灰質炎滅活疫苗隔離單獨存放，并更新完善冷鏈設備定期維護記錄。二是縣疾控中心等3個單位已更正冷鏈設備檔案的信息，完善冷鏈設備管理。三是宋桂鎮衛生院和桂圩鎮衛生院2個接種單位已公開非免疫規劃疫苗價格信息。四是各鎮按照上級的方案開展查驗預防接種及補種工作。五是縣疾控中心已全部支付拖欠供應商的疫苗款57.94萬元。

（三）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況。審計查出問題19條，已整改到位15條，整改完成率78.95%。

1.“三保”財政保障審計方面的問題。查出問題1條，已全部整改到位。審計指出后，縣財政局已將2021年休（禁）漁漁民補助余款65萬元發放給漁民。

2.涉農資金統籌整合審計方面的問題。查出問題2條，已全部整改到位。一是縣農業農村局等單位加強與施工單位溝通，加快工程進度，截至2023年2月項目已完工并驗收。二是縣水務局已追回多支款項84.17萬元并上繳縣財政。

3.新增債券資金管理使用審計方面的問題。查出問題5條，已整改到位4條。一是縣財政局把閑置資金按程序再次分配至成熟度高、進展較快的項目，2022年新增專項債券資金已使用完畢。二是縣農業農村局印發了《關于規范縣農業農村人居環境整治項目資金管理使用及績效情況的通知》，加強了債券資金使用的審核把關。三是南江口鎮將取水口遷移項目的配套工程納入新的工程項目進行建設。四是縣人民醫院積極與施工單位溝通協調，督促加快縣疫情防控基礎設施項目建設，使建設進度與支付進度相匹配。

4.村黨組織服務群眾專項經費審計方面的問題。查出問題3條，已整改到位2條。縣委組織部積極發揮牽頭統攬作用，積極指導各村（社區）按規定制訂年度黨群經費使用方案，規范專項經費使用管理，提高資金使用效率。有關村（社區）已按要求使用黨群經費落實慰問困難群眾工作，加快結余資金撥付使用；大部分村（社區）黨群服務經費結余過大的情況已得到有效整改，余額已回落至合理范圍。

5.2021年縣十件民生實事審計方面的問題。查出問題1條，已全部整改到位。縣住房城鄉建設局已完成老舊城區改造任務；縣文廣旅體局對未完成的展覽和講座等任務，采用線上方式補足完成；縣教育局已建成建城鎮第一中心幼兒園和東壩鎮中心幼兒園新教學樓并投入使用，新增480個學位，完成2021年普惠性學前教育學位任務。

6.其他民生審計方面的問題。查出問題7條，已整改到位5條。一是相關鎮村通過發律師函等方式對應收未收的扶貧收益款項進行追繳，縣鄉村振興局和桂圩鎮在追繳無果后向法院申請起訴并已被立案受理，大方鎮收回了光伏發電項目收益款1.63萬元。二是歷洞鎮已將2020年度及往年的扶貧收益按規定分配到扶貧戶。三是醫療收費不準確的問題。縣衛生健康局已按規定督促相關醫療單位進行整改，其中上繳縣財政21.84萬元、退回醫保基金19萬元。

（四）績效審計查出問題的整改情況。審計查出問題5條，已整改到位4條，整改完成率80%。

1.部分項目未開展績效自評方面的問題。查出問題3條，已全部整改到位。縣財政局認真落實主管部門責任，通過發函等方式督促相關單位按要求開展績效評價；對審計指出的未開展績效自評的項目，縣教育局和縣水務局已按規定開展了績效自評工作。縣職業技術學校通過加強學習，指定專人負責項目績效管理，已按照資金實際使用情況編制績效評價。

2.部分項目績效目標未如期實現方面的問題。查出問題2條，已整改到位1條。縣交通運輸局和縣水務局通過召開會議或發函督促等方式推進項目建設進度。

（五）國有資產資源審計查出問題的整改情況。審計查出問題27條，已整改到位26條，整改完成率96.30%。

1.行政事業性國有資產管理審計方面的問題。查出問題16條，已整改到位15條。一是縣財政局發出提醒函，督促有關單位規范管理使用國有資產；縣司法局等18個單位已將資產128宗資產及時登記入賬，縣交通運輸局等2個單位規范了商鋪管理并將產權移交至縣國資中心，或自行完善資產招租手續。二是縣自然資源局等7個單位已完成涉改單位國有資產劃轉、接收工作，縣農業農村局已完成單位盤點和清查工作。三是縣市場監管局和桂圩鎮制定出臺了政府采購管理相關辦法，加強對政府采購申請的內部審核。四是大方鎮已加強相關人員的學習培訓，并對政府固定資產進行盤點，編寫固定資產盤點情況匯報。

2.自然資源資產管理審計方面的問題。查出問題11條，已全部整改到位。一是歷洞鎮和大方鎮加強復耕復種宣傳，完成了2022年推進撂荒耕地復耕復種任務。二是歷洞鎮嚴格履行自然資源執法監督職責，出具《責令停止違法行為通知書》制止違法行為，督促相關責任人補充完善4戶報批資料。三是歷洞鎮已復綠違規種植巴戟的土地面積2295.5畝，簽訂復綠告知書547份。四是大方鎮開展了“清四亂”和打擊毀林種植深根南藥專項行動。桂圩鎮進一步強化履行河長巡河責任，記錄巡河情況，并形成巡河簡報造冊歸檔，嚴格落實河長制各項工作和飲用水源地保護制度。

三、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排

從整改情況看，要求立行立改的問題還有7條尚未整改到位，其中財政管理和部門預算執行方面的問題5條、重點民生專項資金方面的問題2條；要求分階段或持續整改問題仍有8條未完成整改。除一些問題確實受制于外部條件或不可抗力等因素難以整改外，反映出審計整改工作還存在以下四方面不足：

（一）審計整改重視度不夠。部分單位落實審計整改責任不到位，提出的整改計劃流于形式，只解釋原因不提出切實有效的解決措施和方案，或者在執行過程中消極拖延，導致整改時間過長。如國有資產閑置的問題，部分單位目前仍處于走流程的階段。

（二）整改措施力度不夠。部分單位雖然采取了一定的整改措施，但由于整改手段“軟弱無力”，在達不到預期整改效果后“無計可施”，整改工作陷入停滯狀態而無法完成整改。如一些未據實結算工程款的問題，僅采取發律師函、催繳函等方式催收，在沒有得到回應后未能采取司法途徑等手段進一步追收，導致款項至今未能收回。

（三）整改工作不徹底。部分單位未深入分析問題產生根源，并從根源上解決問題，只對“表面”問題進行整改，未建立長效管理機制，未能堵塞體制制度漏洞，導致有的問題整改后重復再犯，類似問題反復發生。如“預算管理工作不到位”“未按規定編制決算草案”等問題，年年審年年有，需主管部門在深化改革中建立管理機制，持續推進問題整改。又如“三公經費”問題，在往年的整改督查時作為已完成整改的問題，不到半年又再次發生。

（四）單位間協調聯動不足。部分審計查出問題的整改需要多個單位配合完成，尤其是問題涉及的主管部門和牽頭單位，由于未充分意識到自身在整改環節的關鍵性作用，未形成整改合力，導致問題一直未能得到有效解決。如“應收未收保障金38.77萬元”的問題，縣殘聯于2022年6月發函給有關責任單位擬聯合入戶追繳，至今仍未得到回應。

對此，下階段，縣政府將加大整改工作力度，采取有力措施全力抓好審計整改工作。一是分類細化整改措施。對未整改到位問題，明確整改時限和節點目標任務，采取有力措施推進落實，及時跟蹤整改進度。二是推動健全制度機制。聚焦短板弱項，深入分析研判，加強頂層設計和過程管理，切實鞏固整改成果，實現標本兼治。三是強化部門協作貫通。相關部門要加強協同配合，合力推動整改，主管部門要落實監管責任，舉一反三，牽頭解決行業共性問題。審計機關將持續加強跟蹤檢查，壓實各級各部門整改主體責任，督促責任單位采取有力措施抓好整改，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的嚴肅追責問責。

以上報告，請予審議。